公司让员工注册个体户避税注意风险！掌握个税的这6个筹划方法

公司让员工注册个体户避税？注意风险！掌握个税的这6个筹划方法

有个网友咨询，说公司要求员工注册个个体户，还说发工资可以少交个税，这样的事情靠谱吗？有没有什么风险啊？

一、 注册个体户靠谱吗？

个体工商户大部分都是小规模，那么可以享受月度不超过10万，季度不超过30万的增值税免征优惠，并且如果个税核定征收，也有一部分的免征额度。这样如果通过注册个体工商户，通过将员工的工资薪金转换为个体工商户的生产经营所得的话，貌似个税上确实有了比较大的变化。

但是，这样做是合理的吗？对个人和公司会产生什么样的影响？我们下面来做个探讨：

1. 员工跟公司的关系

员工注册了个体户，那么跟公司是否还保持着劳动关系呢？

如果已经跟公司解除了劳动合同，单独成立个体户，那么跟公司的关系就是提供劳务，个人的社保问题该如何解决呢？公司可以省掉员工的社保，降低用人的成本，而对于员工，会影响到自身的利益。

如果与公司仍然保持着劳动关系，那么这样的交易是否具有合理的商业目的，有没有合理的商业实质，如果没有，个体户只是一个空壳，用于给公司固定开几张发票，那么很容易被税务机关实施反避税调查，有一定的风险。

2. 成本效益的考虑

注册企业那就需要一定的成本，需要承担一定的运营费用。并且各地的核定政策各有不同，也有变化的可能性。同时，员工其实并不是开设个体户进行经营，但是以个体户的名义注册了，就有可能要面对意想不到的问题。

3. 员工个人的风险

除了税收上的风险，对于员工个人来说，如果断臂求生，跟公司解除了劳动合同，那么很多本来作为员工应该享受的待遇，应该有的保障，都可能没有了。

所以，这样的做法对于普通的员工个人，可能存在不少风险，也可能影响到自己当期和长远的一些利益，进行这样的筹划，要三思而后行。

二、如何规划自己的个税

自去年个税改革之后，我们完全可以通过一些合法合规的方式来规划自己的个税。当然，很多时候，取决于公司是否会统一地去做规划。具体来说，可以从以下5个方面来考虑：

1. 用好扣除项

填过两次专项附加扣除之后，大家都已经比较熟悉了。这就是实实在在地可以抵减个税的项目。需要注意的是，如实进行申报，不要漏掉应该享受的扣除。

除了专项附加扣除之外，其实还有一些其他的法定扣除。比如符合规定的商业健康保险产品的支出，按照不超过2400元/年扣除；在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，实际缴存的住房公积金可以在税前扣除。

总之，能够扣除的，我们尽量都在税前进行合法扣除。

2. 做好选择性事项的安排

在2021年12月31日前，取得的全年一次性奖金还可以不并入综合所得，单独计算纳税。因此，对于收入较高的人群，要注意工资薪金与年终奖金的合理分配。

3. 做好发展的规划

对于提供劳务的个人来说，是用个人身份提供劳务，还是成立企业来提供劳务，也要做好安排。不仅要考虑到未来业务的发展，还要考虑到当地的税收政策，比如有没有核定征收，有没有其他的税收优惠等等。

4. 用好递延项目

有些项目可以达到递延纳税的效果。比如企业年金，暂不征收个人所得税，还可以在企业所得税前限额扣除，等以后一次性提取或者分期提取的时候，再进行个税缴纳。对于一些企业，也可以用好股权激励的政策。自2019年1月1日至2021年12月31日，居民个人取得股票期权等股权激励，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税，这也是一项优惠政策。

5. 提前做好股权结构的安排

对于未来可能产生大量税费的项目，提前做好安排。比如，股东在注册公司的时候就提前考虑好未来分红的用途。如果要进行再投资的，可以选择设立投资公司的方式进行投资。对于股东的税费，可以根据情况安排好工资、年终奖，而不是仅仅做税后的分红。

6. 涉及到跨境交易的

如果涉及到跨境的交易，可以看看有没有特殊的税收豁免规定，以及各国对于股权转让征税权的划分，再进行合理的筹划。

中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。

想要合理个人或企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在个人、企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，认真读懂利用好国家政策，合理合法的个人或企业避税是完全没问题的。

任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。

智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板：

不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。

说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。

是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。

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