2014单证员考试理论与知识辅导：制单基本要求

一、国际贸易单证工作环节

　国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。

　二、制单基本要求

　(一)、正确——单证工作的前提，也是最重要的一条。包含两方面的内容

　(1) 各种单据必须做到“三相符”;

　2 单证相符：单据与信用证相符——占首要地位

　2 单单相符：单据与单据相符

　2 单同相符：单据与贸易合同相符

　(2)单据必须与有关惯例和法令规定相符。

　信用证按照《UCP600》的解释。

　也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。

　对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以及与相关国际惯例相符;而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。

　例：1)、因下列情况开证行有权拒付票款 ( AD )。 (09年试题)

　A、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运

　C、单据与货物有出入 D、单据与单据互相之间不符

　E、单据内容与合同条款不符

　2)、企业审核信用证项下单据的标准是( )(2006年试题)

　A.单据与信用证相符

　B.单据与贸易合同相符

　C.单据与单据之间相符

　D.单据与所代表的货物相符

　E.以上均不正确

　答案：ABCD

　3)按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项( )(2007年试题)

　A.单据与信用证之间是否相符

　B.单据与单据之间是否相符

　C.单据与货物之间是否相符

　D.单据与《UCP600》是否相符

　答案：C

外贸单证员的制单工作有哪些要求

财务主管，记账，出纳，稽核，制单 各种人员

比如说一个业务人员出差回来，拿了好多车票餐饮发票来报销，应该是下面这个顺序：

1、把票拿给财务主管，财务主管审后同意报销后在报销单上签字；

2、然后拿着报销单和票给出纳，出纳人员把票收下付款给业务员；

3、出纳把票拿给制单员，由制单员填制记帐凭证，并把报销单和发票贴上好附在记帐凭证后面；

4、制单员把记帐凭证交给稽核人员进行稽核；

5、稽核合格后交给记帐人员，由记帐人员填写明细帐、总帐。

6、最后再由财务主管稽核总帐等。

已经制单，稽核，出纳，记账，主管签字的凭证怎么取消主管签字？

结账了吗，如果已经月结，就先反结账，期末-对账-按住ctl+h-确定恢复记账前状态，功能已被启用，然后反记账，反稽核，取消主管签字

ABC，3个，A为主管，C为出纳，会计凭证里稽核，记账，制单都应该盖谁的章？

如果B为会计，那么制单和记账可以由B来完成，稽核由A来签章，C的签章可以在出纳的位置。

主管，动词为“主持管理”的意思。名词为“掌管某种专门事务的职官；管家”之意。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

会计是以货币为主要计量单位，以凭证为主要依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计资讯、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。

求一份财务人员(出纳,财务主管)岗位责任制度及考核评比方法?

出纳岗位职责

一、 岗位名称：出纳

二、 直接上级：部门主管

三、 本职工作：负责公司出纳工作，完成主管交予的其他工作。

四、 工作职责：

（一） 贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。

（二） 认真执行公司各项规章制度和工作程式，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

（三） 负责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。

（四） 严格稽核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不得积压和拖延。

（五） 严格稽核各外单位交来的缴款凭单，鉴别现金真伪无误，当面点清，准确收回各类营业款项。

（六） 严格执行库存现金限额，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。

（七） 按规定管理公司本部备用金，办理其他各部门备用金领用与报销事项。

（八） 建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金日记帐、银行存款日记帐，每日及时核对各银行资金到帐情况，不得出现自我公司帐户退票情况，否则将由其承担银行罚金。

（九） 随时掌握备用金余额、银行存款余额，每日业务终了，必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符，如有短缺，责任自负。逐日向公司领导和财务室准确无误反映资金运用结存情况。

（十） 严格执行从银行提取现金的审批程式，金额较巨大或认为必要时应请求加派人员办理，确保人身和财产安全。

（十一） 认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司员工薪酬。

（十二） 做好与银行帐簿的核对工作，编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行明细帐与银行对帐单余额要保持一致。

（十三） 严格稽核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。

（十四） 严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，按规定签发空白支票，购买，储存，领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。

（十五） 及时掌握有关银行票据的管理规定，正确运用并负责培训、指导业务人员及相关事宜。

（十六） 认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。正确编制科目汇总表。

（十七） 每月11日前将《费用表》制作完成。汇总、编制娄葑镇《第三产业统计表》、《娄葑税收入库报表》、统计局《企业景气情况调查》表，月未在其规定的时间准确无误的报送。

（十八） 稽核外单位交来的增值税发票。

（十九） 及时购买财务会计专用物品。

（二十） 按时交纳公司电费、电话费、公积金。

（二十一） 配合主管做好各种帐务处理。

（二十二） 妥善保管有关印章、票据和发票，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。

（二十三） 积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。

（二十四） 定期向主管述职。

（二十五） 保守公司秘密。

（二十六） 做好业务内会计资料的保管，配合会计主管做好整理与定期归档工作。

（二十七） 完成主管交办的其他工作任务。

五、 工作许可权：

（一） 不符合规定及与公司业务无关的支付有拒绝权。

（二） 对公司规章制度的履行权。对公司决定的执行权。

（三） 根据岗位职责，对违纪违规的员工的提醒和反映权。

（四） 对违纪违规的员工经济处罚的执行权

（五） 对公司档案及档案资料有查阅权。

主管岗位职责

一.岗位名称：财务部主管

二,直接上级：总经理

三, 直接下级：出纳、记帐会计,成本会计

四、本职工作：负责公司财务管理及财务策划，负责公司会计核算及税务核算工作。

五、工作职责：

1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定。

2、负责制订会计核算方法及成本核算方法。

3、根据规定的成本、费用开支范围和标准，稽核原始凭证的合法性、合理性和真实性，稽核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

4、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。

5、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和稽核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

6、督促各责任会计正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，负责编制公司月度、年度会计报表及附注说明。

7、提供的各项财务资料准确，能如实反映公司生产经营状况。

8、负责对运营资金的安排与费用的稽核，监控公司流动资产的状况。

9、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

10、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

11、督促各责任会计及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

12,抽查各责任会计根据收集完整的业务资料开具发票、送货单、出入库单。记录每笔发票的重要要素内容。

13、进行应收款、应付款的核算和款项的催讨和支付工作。

14、正确及时地进行员工薪资核算的检查。

15、按时编制报送公司规定的各种内部报表。

16、制定下属的工作规范与主要考核条例。对下属的任免有权向总经理提供意见与建议。

17、负责本部门的日常管理工作。

18、制定本部门的工作目标和实施计划。

19、制定下级岗位描述，指导评价下级工作。

20、完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责

会计凭证下面的财务主管.稽核.记账.制证 哪些不能是一个人？

制证和稽核绝对不能是一个人

财务主管一般不参与.稽核.记账.制证(领导是做大事的.....^_^)

出纳是财务主管,会计怎么办

财务主管的直系亲属都不能担任出纳工作，主管可以担任出纳？

用友u8采购模组是财务用么？还是业务用，然后流转到财务稽核？财务记账稽核制单

采购模组除了发票稽核是财务做 其他都是业务做 稽核发票制单是财务控制

你好 虚开发票的事 现在它让我在支出凭单上签字 我能签吗？财务主管 出纳 稽核 制单 能签吗？

最好别签，要负责的

已经记账的凭证怎么修改制单人，稽核表，出纳签字

取消记账，取消稽核，取消出纳签字后，用新制单人开启该张凭证，改动一下即可变更制单人

企友3e财务软体怎么更改记账凭证上的财务主管和制单人的名字？

一般制单人，做凭证的人，这个登入时做凭证就决定了，也就是说，要显示哪个制单人，要用那个单据登入，财务主管是可以填的。

另外，如果已经做好的单据，就没办法在软体上修改，但可以在资料表修改。

外贸单证员的制单工作要求，包括收审信用证，制单，根据合同或工厂供货期配船，提单确认。船开后催促货代出正本提单，将相关客户需要的文件交给你的业务人员。若需你安排寄出，就联系相关快递公司。寄出前最好把所有的文件都扫描给客户。若是做l/c，需要交给财务去银行议付。

外贸单证员的工作贯穿于进出口合同履行的全过程。单证员以外贸单证处理为核心，是外贸企业必备的基础。其工作具有量大面广、时间性强、工作要求高的特点，应具备专业知识、专业技能和严谨的工作态度等基本条件。

高水平的外贸单证不仅能保证货物按时按质按量运出，又能确保及时收汇，所以对制单人员的要求很高。外贸单证员不仅需要扎实的国际贸易理论知识、外语知识、计算机操作能力，更需要有良好的沟通协调能力、高度的责任心和严谨的工作态度，具备独立处理变化多端单证的能力。