消防安全合格证要求变更名称责任人的请示怎么写？

以下供参考： x0d 关于变更《消防安全合格证》上场所名称及负责人的申请x0dXX公安消防大队：x0d 位于XX路XX号原由XXX负责经营的XX场所，自X年X月X日起，变更由XX经营，场所名称更改为XX场所。原场所装修及消防设施情况不变。根据《公共娱乐场所消防安全管理规定》（公安部第39号令）第三条中“在消防安全责任人确定或者变更时，应当向当地公安消防机构备案”及我场所经营实际需要，申请变更原场所取得的《消防安全合格证》上的相关内容。x0d 特此申请x0d 附件：1、原取得的《消防安全合格证》、消防审核验收或备案手续；x0d 2、消防安全管理制度、灭火和应急疏散预案；x0d 3、员工消防安全培训情况。自动消防设施操作人员培训证件。x0d 申请人 XXXx0d 二〇一二年四月X日

私人装修没有合同拖欠工资怎么处理

问题一：劳务费怎么做账 借：工程施工-人工费 贷：应付账款-劳务-未开票

问题二：有劳务费发票如何入账,无劳务费发票如何入账 有票

借：主营业务成本―人工成本―劳务费

贷：银行存款/现金

无票无法入账，除非签订临时用工协议，做工资，代扣个人所得税。

问题三：给客户的劳务费如何入账？ 1、首先应该理顺一个逻辑关系：如果想入账，必须有发票；如果没发票，就得找发票；去找发票前，应该想项目。想项目也就是把这些不能见光的“好处费”以什么形式计入到公司的期间费用中，或者是管理费用，或者是销售费用。

2、坦白地说，如果贵司是两套账运作，相信这绝对不是什么问题了。既然提出这个问题，应该就是“遵纪守法”地运作一套账了。

3、就“好处费”的支付形式看，不管是直接开现金支票，或开具转账支票，或领出现金再直接交付或打到卡上，最终还是要通过某个费用项目来平账。要把这种费用正常计入，办法还是有的。

既然是交给客户的，自然而然，可以计入销售费用，比如计入业务招待费，找发票充数就好了。当然，这要注意企业当年的业务招待费只能按发生额的60%税前扣除，且最高不得超过当年销售收入的千分之五。其次，也可以找些差旅费发票来报销，这个办法是相对比较灵活，操作性很强，只是要借助公司相关人员的名义来报销。当然，还可以找一些汽油票、路桥票来报销，程序同差旅费。其它费用项目，也是可以的，只是操作起来比较被动。比如挂广告费或业务宣传费的话，还要专门去开这种发票，难度大多了。

4、其实就给客户费用而言，也不需要这么复杂。既然是公司的客户，那么就会有正常的业务往来，不如将这部分潜在的费用直接以折扣的方式，在与客户交易的过程中以合同价扣除相应折扣后入账，这样既简单又保险。当然，如果费用的受益方不是客户本身，而是其它人员，那就另当别论。

5、以上回答，希望能对你有所帮助！

问题四：劳务费的账务处理 解决办法有几种，不过让劳务人员去地税开发票，我感觉第一他个人可能不愿意，第二需要扣缴税金，他还会再跟你要这些钱，比较麻烦。

方法一：如果人员并不多，金额在2000元以下的，你可以让他们找些交通费的打车票来报，这样，不会影响税前抵扣；

方法二：如果金额很多，你可以找一家公司签一个长期合同，然后给一个手续费出去。

方法三：就是走正常账，让个人去地税开出发票，但这种方法很麻烦，特别是你每个月都要发生。

问题五：收到发票是“装修劳务费”，怎么做账？ 楼上貌似搞错了吧，他是收到发票不是开具发票

产权属于本公司且已投入使用的房屋装修费计入长期待摊费用，摊销期限为5年；

个人认为洁具应该是属于房屋的附属产品，应该增加房产原值。

参见：

国家税务总局关于外商投资企业房屋装修费税务处理问题的批复

国税函2000704号

天津市国家税务局《关于对天津肯德基有限公司餐厅装修费用摊销年限的请示》收悉。

关于企业发生的房屋装修费用的税务处理问题，经研究，现批复如下：

一、外商投资企业和外国企业发生的房屋装修费，凡房屋产权属于本企业拥有的，其投入使用前所发生的房屋装修费，应并入房屋价格，按照税法所规定的房屋固定资产折旧年限计提折旧；房屋投入使用后所发生的房屋装修费；可在房屋重新装修后投入使用的次月开始，按5年平均摊销。

二、外商投资企业和外国企业发生的房屋装修费，凡房屋产权不属于本企业的，可在房屋装修后投入使用的次月开始；按5年平均摊销。

问题六：劳务费在会计上怎么处理 可以直接入账，计入其他业务成本，企业去地税局代开劳务发票。

问题七：企业的劳务费用怎么入账 因单笔劳务费的起征点是800元，所以一般使用充人头的方法避税。

税务审计一般是这么确认的，必须提供这20个人的身份证复印件，必须有这20人的收款签字。有时还需要提供劳务合同。

这种行为的本质是变相逃税，不建议使用。

问题八：收到的劳务费该怎样做账呢 关于劳务收入费的做账，要看你公司的主业的，如果主业就是劳务收入，那就计入主营业务收入，如果不是主业，那就计入其他业务收入，相对应的成本也就计入主营业务成本和其他业务成本分录：借；应收账款或银存，现金贷：主营业务收入，其他业务收入，应交税费-----明细,收到了借：银存或现金贷：应收账款等

问题九：劳务费账务处理 1、代扣时：借：管理费用-劳务费 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100002、代缴时：借：应交税费-应交个人所得税 10000贷：银行存款 10000

问题十：劳务费如何入账 新准则 借：管理费用、销售费用等相关科目

贷：库存现金（或银行存款）

装修找大公司还是小公司好装修公司到底应该怎么选

法律主观：

没签劳动合同怎么办 用人单位未与劳动者签订劳动合同时，可以通过下列证据认定双方存在事实 劳动关系 ： (一)工资支付凭证或记录、缴纳各项社会保险费的记录; (二)用人单位向劳动者发放的“工作证”、“服务证”等能够证明身份的证件; (三)劳动者填写的用人单位招工招聘“登记表”、“报名表”等招用记录; (四)考勤记录、打卡记录; (五)其他劳动者的证言等。 其中，(一)、(三)、(四)项的有关凭证由用人单位负举证责任。因此，对于没有签订劳动合同的单位，劳动者在日常工作中要注意尽量保存证据。 拖欠工资不给，怎么追讨 根据 劳动法 的规定，工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人，不得克扣或者 无故拖欠 劳动者的工资。因此，对于违反劳动法规定拖欠工资的行为，劳动者可以通过以下办法进行维权： (一)向当地的劳动行政部门(劳动监察大队)举报; (二)向当地的 劳动争议 仲裁 机关申请 劳动仲裁 ，要求给付工资和滞纳金; (三)对仲裁裁决不服的，劳动者可以向人民 法院 提起诉讼。 劳动仲裁程序： 一、受理 劳动争议仲裁委员会应当在收到申诉书的七日内，决定受理立案与否。决定立案的，自作出决定之日起七日内向申诉人发出书面通知，同时将申诉书副本送达被诉人。申诉人在收到受理通知书后应当按要求缴纳仲裁费，补充相关材料;被诉人在收到应诉通知书后应当按要求缴纳仲裁费、提交答辩书和相关材料。劳动争议仲裁委员会决定受理的劳动争议案件，应自立案之日起七日内指定仲裁员，组成仲裁庭。仲裁庭由三名仲裁员组成，其中一名为首席仲裁员。对事实清楚，案情简单，适用 法律法规 明确的简单劳动争议案件，可指定一名仲裁员独任处理。 二、审理 仲裁庭审理劳动争议案件，应于开庭四日前，将仲裁庭组成人员、开庭时间、地点的书面通知送达当事人。当事人接到开庭通知后，应当准时参加仲裁庭审。无正当理由拒不到庭的，或在开庭期间未经仲裁庭同意自行退庭的，对申诉人按撤诉处理，对被诉人作缺席裁决。 三、处理 劳动争议仲裁委员会处理劳动争议实行先行调解原则。当事人愿意调解的，仲裁庭应当在查明事实、分清责任的基础上促使当事人双方自愿达成协议。协议内容不得违反法律、法规和规章的规定。调解达成协议的，仲裁庭制作调解书。调解书经送达后，即具有法律效力。调解未达成协议或者调解书送达前当事人反悔的，仲裁庭应当及时进行仲裁。当事人对仲裁裁决不服的，可自收到裁决书之日起十五日内向人民法院起诉;逾期不起诉的，裁决书即发生法律效力。 当事人对生效的调解书或裁决书，应当按照规定的期限履行。一方当事人逾期不履行的，另一方当事人可以申请人民法院 强制执行 。双方当事人对争议事项可以自行和解。自行和解的案件由申诉人向劳动争议仲裁委员会申请办理撤诉手续。申诉人也可自行向劳动争议仲裁委员会申请办理撤诉手续。仲裁庭处理劳动争议，应当自组成仲裁庭之日起六十日内结案。案情复杂需要延期的，报劳动争议仲裁委员会批准后可以适当延期，但延长期限不得超过三十日。因请示待批、 工伤 鉴定等影响仲裁办案正常进行的客观情况，报劳动争议仲裁委员会批准后，仲裁时效中止。仲裁时效中止不计入仲裁办案时效内。因被诉人下落不明，或者用其他方式无法送达仲裁文书需采取公告送达的，公告送达期间不计入仲裁办案时效内。劳动者一方在三十人以上的集体劳动争议，劳动争议仲裁委员会应当自收到申诉书之日起三日内作出受理或者不予受理的决定，并组成仲裁庭。仲裁庭应当自组成仲裁庭之日起十五日内结束。案情复杂需要延期的，经报劳动争议仲裁委员会批准，可以适当延期，但是延长的期限不得超过十五日。 未签劳动合同属于违法行为，可以收集相关证据，如工资条，打卡记录、工服、工作往来信息、 证人 证言、录音等可以证明你存在劳动关系证据，要求单位支付未签劳动合同 双倍工资 。如果你情况比较复杂，网也提供 律师在线 咨询服务，欢迎您进行 法律咨询 。

法律客观：

《 劳动合同法 》第八十二条 用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。 用人单位违反本 法规 定不与劳动者订立 无固定期限劳动合同 的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付二倍的工资。

精装修项目经理岗位职责

现在装修的时候业主在挑选装修公司的时候都是很仔细的，毕竟是将整个家装交给了他们，装饰的效果就是以后要居住的家，如果选择不当的话，后悔莫及。那么在面对市面上大大小小的公司时，大家知道该怎样选吗？下面就与小编一起看看装修找大公司还是小公司好，装修公司到底应该怎么选。

一、大公司的优劣

优势：

1、售后有保证

装修结束以后谁都不能保证没有后续的质量问题，这就要求装修公司能及时处理好各种问题。如果发现施工质量有问题的话，售后就会进行妥善的处理。

2、规范的服务

大公司在前期签订合同的时候会将没一项罗列的很详细不但规定了双方的权利和义务，而且明确了施工工期、所用材料、质量标准和维权的渠道，当然还有具体的付款时间和以及根据工程进度的付款比例。

3、专业的施工质量

要想在行业中占据优势，没有的施工质量怎么行。如果施工队伍中的每个工种里没有几个技术精湛的工人，在这样竞争激烈的市场中肯定是站不住脚的，各个工种的工人施工手艺都是很令人放心的。

劣势：

1、有些专业性欠缺

在设计师中有很多人并不是真的专业，只是打着幌子的销售人员，有的公司更关注的是签单量，因此这里就充斥了一些鱼龙混杂的设计师。不会给出专业周到的设计建议。

2、费用过高

大公司人员众多要想盈利就要提高收费标准，被坑的自然是业主了。大公司的报价往往比小公司高20%以上。公司大，广告多、经营成本高、管理费用多，这些支出肯定是由消费者承担。

二、小公司的优劣势

优势：

1、程序简单

小公司的装修程序比较的简化，没有那么多的过程。小公司很少转包，各项事情有专人亲力亲为。没有复杂的请示过程，有问题直接与消费者沟通。消费者有什么要求都会得到及时解决

2、费用优惠

小公司要想与大公司竞争只能在价格上让利。小公司中间环节少，店面费、宣传费少，从而价格便宜实惠，能节省不少的装修费用，费用结算有弹性。当然前提是得找对小公司或是找对人。

劣势：

1、售后难保证

由于小公司人员有限，一旦发现质量问题想要维权的话，恐怕没有专人负责。只能自行协商，有时甚至找不到负责人，维权过程难。

2、信誉度较低

小公司为了吸引顾客护可以压低价格，为了利润又会在施工的时候偷工减料。质量得不到保证。工期时间不稳定，会出现拖延现象。

三、装修公司到底应该怎么选

关于装修的时候到底该选大公司还是小公司，小编有几条建议给到大家：

1、足且懂装修：可选择大公司或者自己装修；

2、足、不太懂装修：可以选择大型装修公司；

3、不是很足、懂装修：可以选择小装修公司；

4、不太足、又不懂装修：建议选择中型装修公司或者大公司。

以上就是关于装修找大公司还是小公司好的相关内容，希望能对大家有帮助！

对单位后勤进行审计的请示怎么写

精装修项目经理岗位职责（精选6篇）

　在学习、工作、生活中，岗位职责的使用频率呈上升趋势，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围。到底应如何制定岗位职责呢？下面是我整理的精装修项目经理岗位职责（精选6篇），希望对大家有所帮助。

精装修项目经理岗位职责1

　1遵守公司与工程部的各项规章制度，严格按制度办理。

　2认真领会和贯彻工程部经理及设计师对本工程制订的整体方案和技术措施，对工程成本、进度、质量和施工工艺严格把关。

　3参与工程进度计划与工程成本计划的编制，提出合理性建议，做好工程施工前的各项准备工作。

　4严格按编制确定的工程进度计划组织施工，及时检查施工日志、考勤记录，对照计划，做出总结和调整，及时上报经理，并根据完成工作量报设计师审核后申请业主支付工程进度款。

　5控制工程费用开支和成本核算，对照工程进度计划，及时申请工程材料的配送，施工设备的进场，施工人员的安排，采购工地急需的零星辅料。

　6对本工程的工程质量全面负责，严格按施工程序组织施工，领导员工按图纸、施工规范进行操作，总结工程质量、工艺上的各种经验。

　7对工程中的需业主、确认同意和变更、调整，及时向经理、设计师汇报并催促答复以免影响工期，对工程上的疑点问题提出自己的建议。

　8积极配合公司各部门工作，认真执行质量规定及各种技术措施，组织工程质量自检，督促工程验收。

　9组织落实施工现场安全管理工作，严禁员工违章作业，发生安全事故积极取有效措施，及时上报经理。

　10遵守管理单位的相关规定，文明施工，树立工程部形象。

　11完成公司经理安排的其他临时工作。

精装修项目经理岗位职责2

　一、装修公司项目经理应服从工程部安排，接受工程部的监督管理，遵守公司规章;

　二、项目经理应引导施工人员接到项目任务后，首先要看懂图纸与预算，领会图纸内容，核实现场尺寸及工程量的测算等工作，并了解该合同的有关重要条款，编制施工进度表和工班申请表，向各总监申请相对应的工班，明确工期和人数;

　三、与各工班签订工班责任书明确工期和质量要求，建立一对一责任，确保工程质量和进度;

　四、项目经理需严格填写施工手册，做好各项变更记录，需要客户签字的地方全部签字明确责任;

　五、项目经理应与客户做好沟通并领会客户意向，办好开工许可证及出入证，张贴图牌、施工牌，挂好电箱、灭火器，准备好垃圾袋，对进场的各种员工进行安全、质量、文明施工交底;

　六、按施工进度、按图纸要求开材料清单，正确估算材料控制送货率，遵守领退制度，对不符合质量规格的材料坚决拒收，材料进场需要客户签字的必须与客户约好时间做好签字工作，因材料出现的问题由项目经理负责;

　七、项目经理负责对各工种的施工质量进行检查督促，并做好工种之间的交接验收手续。对水电分项作好隐蔽验收的测试记录，同时也包括木地板龙骨等部位的隐蔽验收，做好线路铺设，走向位置正确记录;

　八、及时催讨工程进度款，使进度款与工程进展同步，严格履行合同、及时签复项目变更联系单;

　九、做好施工现场安全生产，不准在无安全保障情况下工作，严格履行公司现场安全生产、文明施工的有关制度文件;

　十、做好施工项目计划安排，对材料采购提早三天通知材料部以便及时能安排送货时间，确保项目在合同工期内顺利完成;

　十一、各项验收前，首先项目自检，质量确认无缺陷，场地清理干净，上报质检部复查。竣工验收的条件是：产品质量达到合格，做到灯亮、水通、洁净无污染，资料全部齐全到位，由工程部确定日期会同客户及公司有关部门一起进行竣工验收，并办好交工手续，达到客户满意;

　十二、做好售后服务工作，交工验收后与客户继续保持联系，并进行追踪回访。

精装修项目经理岗位职责3

　1、发挥施工管理人员及班组长的带头作用，对工程质量及工艺实地指导，严格按图纸及规范要求施工;

　2、根据施工形象进度计划，对各分区域月度计划认真执行,确保形象进度与施工进度同步;

　3、根据各作业面特点，对班组进行计划交底，检查落实完成情况，若未按时完成及时调动人员加班完成;

　4、根据生产计划和施工进度计划，将劳动力在施工现场上合理使用，科学按排各专业工种施工衔接，负责好日常工作;

　5、做好对班组安全文明施工交底工作，严格执行公司的各项规章制度，配证上岗，统一着装，进入施工现场戴好安全帽;

　6、做好分项工程的检查、评定和验收，及时通知业主、总包方、监理公司，质安员共同参加各项隐蔽变更等工程验收，并做好签证。

精装修项目经理岗位职责4

　一、认真督促各班组长做好班组长工作职责规定的各项规章制度的落实，施工中做到坚守岗位，巡岗随查，及时发现各种问题，并妥善予以解决。

　二、积极做好内、外协调，加强请示汇报工作。要积极主动做好各班组之间;与甲方和总包方之间;各工种之间的衔接、协调，主动接受并做好甲方或总包方对我方施工内部各种事项的监督与指导。在与甲方或总包方的协调不通或受阻时，应及时将情况向公司领导汇报并提出意见或建议，供领导选择，当好领导的参谋助手。

　三、认真抓好施工队伍的管理，切实履行职责，落实各项赏罚措施。在日常工作中，对队伍和员工的管理，以人为本，教育为主，处罚为辅。既要坚持原则，又要注意方式方法，赏罚分明，坚决兑现，以权威树立威信，以形象带领队伍。根据天气状况，每周应不少于一次，召集各班组长开会，分析安全形势，点评施工质量、进度，找出存在的问题，提出整改办法;交流施工工艺，提高施工水平;认真做好会议记录。

　四、项目经理在施工现场，未尽职责;履职不力;赏罚不分;管理无方、不善;发现问题能力差、解决问题办法少，以致使公司蒙受一定的经济损失，并造成一定的恶劣影响者，应引咎辞职。

　五、认真执行并落实公司领导交办的其他有关事项。

　六、本项目经理岗位职责由合肥玉珊瑚装饰工程有限公司负责解释。

精装修项目经理岗位职责5

　一、代表公司履行对业主的工程承包合同，执行合同的质量方针，实现本工程质量目标。

　二、负责建立和完善项目的组织机构，明确项目部人员职责;建立适当的奖罚制度，充分调动参与本工程建设所有人员的积极性。

　三、对工程的各个分包商进行监督和评审。

　四、主持项目部的工作会议，审定或会签对内或对外的重要文件。

　五、组织编制人员培训计划。

　六、组织项目《质量计划》的编制和修改工作。

　七、对工程中出现的质量问题，拥有一票否决权。

精装修项目经理岗位职责6

　一、认真贯彻执行国家和上级的有关方针政策以及公司的各项规章制度，全面负责施工组织管理和施工质量，深入研究工程承包合同，制定施工项目总体管理规划，严格履行合同，并主持资金回收工作。

　二、主持或参与制定施工组织设计和质量计划，负责编制总体进度计划，各项施工方案及质量、安全的保证控制措施并组织实施。

　三、主持否定态度(或参与)施工项目内，分部分工程或专业项目对内、对外的分包，并对分包，并以分包工程的进度(工期)、质量、安全、成本和文明施工等实施监督、协调、管理并全面负责。

　四、根据公司的年、季、月度施工生产计划，组织编制施工项目的年、季、月、旬计划以及劳动力、材料(周转工具)、构配件、机具设备、资金等需用量计划。

　五、科学地组织和管理进入施工现场的人、财、物等各生产要素，协调好与建设单位、设计单位、地方主管部门，分包单位等各方面的关系，及时解决施工中出现的问题，确保施工项目管理目标的实现。

　六、接受有关职能部门，上级单位，地方主管部门等对工程项目的监督、检查和审计，定期向企业法定代表人(或委托人)报告工作。

　七、建立施工项目核算制度，加强成本管理，预算管理，注重成本信息反馈，发现问题并及时采取措施。每月召开一次成本分析或按分部工程完成情况适时进行成本分析，使项目班子有关人员对项目经营情况，计划收入或支出情况有全面了解，使各项开支按计划进行有效控制。

　八、加强项目经济技术资料的管理，及时办理各种签证和向建设单位、其他有关单位办理结算、索赔。

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审计 报告 是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。本文是我为大家整理的单位内部审计 报告 范文 ，仅供参考。

单位内部审计报告范文篇一：

审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日

审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性

审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。

审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;

2集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;

3财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;

4部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;

5集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;

6日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;

本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作 经验 ，具 体操 作过程中的审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。

20xx年x月x日

单位内部审计报告范文篇二：

一、导言

日期：xx年10月26日

接受者：公司总经理

引言：

经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统

等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9

月30日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9

月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;

2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;

3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们

希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部

审计组长：

审计小组成员：

(以上部分是便于总经理简要阅读)

二、审计过程说明：审计资料搜集 方法 采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发现的细节说明

(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;

主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。

建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货;

主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。

建议：(1)重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部;有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专 门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求;

(2)规范计划编号，便于查核;

(3)BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致;

主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。

建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。

主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字;

建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续;

主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等;

建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量;

审计结论：亟待完善。作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。

(二)、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;

主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。

建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。

主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。计划成为形式。

建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。

主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见CCD镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。计划变得无实质意义。

建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。

主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格(出于供应商业务员的要求)不便于财务成本核算。

建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。

审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于使用。

(三)、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;

主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。

建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。

主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。

建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。

主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。

建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。

审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。

(四)、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。

1、仓库管理

主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。

建议：对仓库的存储做适当修缮

主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。

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建议：区别价值高低，分类重点管理。

主要问题3：据调查存货积压量大。

建议：根据可利用程度适当处理。

主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。

建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。

审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。

2、原材料仓入库管理

主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。

建议：增加对二次入库物料的品管检验。

审计结论：

1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。

2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。

3、原材料仓出库管理

主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按BOM单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。

建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。

主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。 建议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。

审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的 措施 加以改进。

4、成品仓管理

主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。

建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。

主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。

建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。

主要问题3：抽样发现T(产品入库时间)>T(需求计划要求交货时间)，相对滞后，可能会导致供货不及时。

建议：需综合分析原因。是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。

审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。

2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。

3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。

四、内部审计人员的评论

计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作，提高效率。此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够。总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高，特别是次数多、量小的采购。计划工作不够，可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。

五、计划物控部的反应

该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题无太大异议。但落实工作并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。

单位内部审计报告范文篇三：

根据审计部 工作计划 ，审计组于2005年1月10日至31日对有限公司xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的 规章制度 ，对公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;

第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;

第三部分、会计报表附注。报告截至xx年12月31日资产、负债及其权益的现状。

现将审计情况报告如下。

第一部分 经济效益情况

一、经济指标完成情况

(一)销售收入指标

截至xx年底，实现销售收入12亿元，比上年增长94%。

按照销售结构分析，

按照销售品种分析

xx年度平均毛利率55%，比上年降低33个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，

(二)利润指标

xx年度公司报表显示实现利润总额万元，但存在潜亏因素。

综合潜亏因素后，实现利润总额-877=4元。

第二部分 审计发现问题及建议

xx年度审计后，公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、 财务管理 上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。

但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、

(1)

二、资产管理方面

1

三、内控制度方面

(一)货币资金收支控制

1、。

(二)采购流程控制环节薄弱

。

(三)销售流程控制环节薄弱

(四)固定资产控制环节薄弱

四、财务核算及管理方面

(一)

(二)

(三)

五、 审计建议

(一)

(二)资产管理方面

(2)

(三)内部控制方面

1、货币资金的收支

(四)财务核算和管理方面

1、。

第三部分 会计报表附注

截至xx年12月31日，公司的资产、负债及权益情况如下：

一、资产情况

截至xx年12月31日，资产合计3803139987元。明细如下

(一)货币资金

1、银行存款

截至xx年12月31日，银行存款余额元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

2、现金

截至xx年12月31日，现金余额元，经盘点现金，余额正确。

3、应收票据

截至xx年12月31日，应收票据余额元。

4、应收账款

截至xx年12月31日，应收账款余额2986092275元。

5、其他应收款

截至xx年12月31日，其他应收款余额元，明细如下：

以前年度遗留的欠款共计万元，应加强催收。

6、坏账准备

/

7、预付帐款

截至xx年12月31日，预付帐款余额050元，。

8、存货

截至xx年12月31日，存货余额481312488元，

9、待摊费用

截至xx年12月31日，待摊费用余额46826515元，明细如下：

10、固定资产

截至xx年12月31日，固定资产原值元，累计折旧元，净值元。

二、负债部分

至xx年12月31日，负债合计元。明细如下：

1、应付账款

截至xx年12月31日，应付账款余额元，明细如下：

2、其他应付款

截至xx年12月31日，其他应付款余额元，明细如下：

3、应付工资

截至xx年12月31日，应付工资余额元，。

4、应付福利费

截至xx年12月31日，应付福利费余额元，为提取的福利费结余。

5、应交税金

截至xx年12月31日，应交税金余额元，明细如下：

6、其他应交款

截至xx年12月31日，其他应交款余额元，明细如下：

教育 费附加 元;

防洪费 元。

三、所有者权益情况

截至xx年12月31日，所有者权益合计元，明细见下表：

1、实收资本

有限公司 万元;

有限公司 万元。

合 计 万元

2、资本公积

截至xx年底，余额万元：

3、盈余公积

截至xx年底，余额元，为提取的03年度法定盈余公积。xx年度利润没有进行分配。

四、经济效益情况

(一) 销售收入

1、按照销售结构分析，公司的销售业务组成见下表：

2、按照销售品种分析：

(二) 销售毛利率

xx年度平均毛利率%，比上年降低个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

(三)销售税金及附加

xx年度共缴纳附加税元，明细如下：

城市维护建设税 元;

教育费附加 元

(四)费用情况

1、 营业费用

xx年度，发生营业费用227831870元，明细如下：

04年营业费用绝对额比xx年增加万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

租赁费。

咨询费

装修费。

2、 财务费用

xx年度发生财务费用(-)元，为利息收入。

3、 管理费用

xx年度发生管理费用18122968元，明细如下：

审计部

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客服电话：95105757。

扩展资料：

晋城银行的前身是晋城市商业银行，是中国银监会山西监管局于2005年12月27日核准设立的，2011年4月8日更为现名。

总行设在山西省晋城市。注册资本85197亿元。下设晋城分行、太原分行、朔州分行，从业人员1400余人。

截止2013年末，资产总额为425亿元，各项存款余额278亿元，各项贷款余额132亿元。

参考资料：

晋城银行-

5

在中国职场分为两类派别，第一类是创始团队，第二类是职业经理人，很显然副总W先生，属于第一类，公司前期的发展离不开像W先生这些开疆拓土的功臣，但当企业发展到一定规模，避免不了的就是创始团队部分人员发展跟不上公司发展，这时候就有了第二类为公司发展提供更多的建议和意见。此事可以看做对公司管理规范的一次重大提升机会，树立公司规章制度的典型案例。所以建议以5的方式，开诚布公的谈制度，此事副总W先生对所有的用工及用料，都有标注，也方便后期以经济形式作为惩罚来解决，这样既巩固了公司的制度，由以儆效尤为公司未来更高速发展打下基础。